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Ein sogenanntes „Probesterben“ macht sichtbar, wie Nachlasspläne im Ernstfall wirken — und wo sie scheitern. Gerade jetzt, bei hohen Immobilienpreisen und schwankenden Märkten, kann eine solche Simulation Schieflagen aufdecken, die Hinterbliebene finanziell und rechtlich unvorbereitet treffen.
Beim Probesterben werden die Folgen eines Todesfalls fiktiv durchgerechnet: Wer erbt was, welche Steuern fallen an, reicht die Liquidität — und kann ein Unternehmen weitergeführt werden? Rechtsanwältin Julia Hellfeuer beschreibt das Verfahren als einen praxisnahen Stresstest für Vermögens- und Nachfolgeplanung.
Was genau wird geprüft?
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Die Analyse startet mit einer umfassenden Bestandsaufnahme: Vermögen, Verbindlichkeiten, Immobilien, Betriebsanteile, Bank- und Depotguthaben, Versicherungen sowie gegebenenfalls Auslandsvermögen. Ebenfalls werden alle relevanten Rechtsdokumente gesichtet — Testamente, Erb- und Eheverträge, Gesellschaftsverträge, Vollmachten und frühere Schenkungen.
Anschließend legt das Team einen fiktiven Todeszeitpunkt fest und rechnet durch, welche rechtlichen und steuerlichen Folgen daraus resultieren. Ziel ist ein klarer Soll‑Ist‑Vergleich: Was wollte der Erblasser erreichen — und was würde in der bestehenden Gestaltung tatsächlich passieren?
- Fehlt ausreichende Liquidität zur Begleichung der Erbschaftsteuer?
- Lässt sich ein Unternehmen im Sinne des Gründers fortführen?
- Ist der überlebende Ehepartner angemessen abgesichert?
- Bekommen Kinder und andere Erben das Vermächtnis, das vorgesehen war?
Wie reagieren Mandanten auf diese Simulation?
Die anfängliche Reaktion reicht von Verunsicherung bis zu Erleichterung: Viele verstehen rasch den praktischen Nutzen, weil die Übung konkrete Folgefragen beantwortet und Risiken sichtbar macht.
Insbesondere Unternehmer und wohlhabende Privatpersonen zeigen sich empfänglich — oft aus Verantwortung gegenüber Familie, Mitarbeitern oder Mitgesellschaftern. Ungeklärte Vermögensfragen können im Trauerfall zusätzlich zu emotionaler Belastung erhebliche finanzielle und gesellschaftsrechtliche Probleme auslösen.
Typische Fallstricke
Eines der am häufigsten auftretenden Probleme ist die Finanzierung der Erbschaftsteuer. Wenn Vermögen überwiegend in Immobilien oder Unternehmensanteilen gebunden ist, reicht das vorhandene Bargeld oft nicht aus — ein Verkauf von Vermögenswerten kann die Nachfolge gefährden.
Weiterhin zeigt die Praxis, dass getroffene Verfügungen nicht immer dem tatsächlichen Willen des Erblassers entsprechen — zum Beispiel weil Pflichtteilsansprüche unterschätzt wurden oder familiäre Verhältnisse sich geändert haben. Solche Abweichungen sind oft Ausgangspunkt für langwierige Auseinandersetzungen.
| Gängiger Irrtum | Was oft tatsächlich gilt |
|---|---|
| „Ein Testament reicht — alles ist geregelt.“ | Ein Testament kann veraltet sein oder nicht alle Vermögensänderungen abbilden; regelmäßige Überprüfung ist nötig. |
| „Ohne Kinder erbt automatisch der Ehepartner alles.“ | Eltern oder weitere gesetzliche Erben können Pflichtteilsansprüche haben — die Situation ist nicht automatisch eindeutig. |
| „In unserer Familie gibt es keinen Streit.“ | Erbengemeinschaften sind oft Ausgangspunkt für Konflikte; klare Regelungen reduzieren das Risiko. |
| „Vermögen bedeutet keine Steuerprobleme.“ | Wert und Liquidität sind verschieden: Hoher Vermögenswert kann trotzdem zu Liquiditätsengpässen führen. |
| „Vermächtnisse ersetzen Erben.“ | Ein Vermächtnis setzt einen Erben nicht außer Kraft; rechtliche Mindeststrukturen bleiben erforderlich. |
Wie geht es danach weiter?
Es gibt keine Einheitslösung. Je früher Nachfolgefragen angegangen werden, desto mehr Gestaltungsspielraum besteht. Mögliche Maßnahmen sind:
- Lebzeitige Übertragungen zur Steueroptimierung
- Gezielte Liquidiätsplanung zur Vermeidung von Notverkäufen
- Klare Festlegung von Rechtspositionen in Testament, Erb- und Eheverträgen
- Frühzeitige Abstimmung aller Dokumente und transparente Kommunikation innerhalb der Familie
Wichtig ist die fachübergreifende Betrachtung: **Erbrecht**, **Steuerrecht**, **Gesellschaftsrecht** und **Familienrecht** greifen hier ineinander. Deshalb empfiehlt Hellfeuer, auf ein Team aus Rechtsanwälten, Steuerberatern und gegebenenfalls weiteren Spezialisten zu setzen — Spezialisierung und Vernetzung sind bei der Auswahl des Beraters entscheidend.
Ein weiterer praktischer Schritt zur Konfliktvermeidung kann die Einsetzung eines Testamentsvollstreckers sein oder die Vereinbarung von Ausgleichszahlungen an Erben, die nicht am Unternehmen beteiligt sind.
Abschließend betont Hellfeuer: Wer seine Nachfolge früh und realitätsnah durchspielt, minimiert später unkalkulierbare Risiken und schafft Sicherheit für die Hinterbliebenen.
Zur Person: Julia Hellfeuer ist angestellte Rechtsanwältin mit Schwerpunkt Familienrecht, zurzeit in Ausbildung zur Fachanwältin für Erbrecht und als zertifizierte Testamentsvollstreckerin tätig. Sie berät zu Nachfolgeplanung, erbrechtlichen Streitigkeiten und familienrechtlichen Fragen.
